Минимальный налог по УСН при уплате авансовых платежей

Question

Добрый день!Подскажите ,пожалуйста, сколько я должна заплатить минимального налога, не понимаю ,то ли я неверно считаю, то ли программа где -то ошиблась:
доходы
1 квартал -844274,00
полугодие-1803775,00 исчислено налога (ав платежа)1 кв-24859,полугодие-8358,9-месяцев-13575,год-13277
9 месяцев -2725612
год-3593357 мин налог -35934
уплачено ав платежей 1 кв -24859,полугодие-16501,9 месяцев-5217

расходы
1 квартал-678550,39
полугодие-1748058
9 месяцев-2635110
год-3504841

налог база
1 кв -165724
полугодие-55717
9 месяцев-90502
год-88516

По моим подсчётам ,мы ничего не должны,(35934-24859-16501-5217=-10643) остаётся остаток неучтённых авансов на след. год ,т.к сумма ав. платежей больше чем сумма мин налога,но программа мне насчитала сумму мин налога к уплате-22359,каким образом так получилось?Помогите,пожалуйста, разобраться!!!

User 1 · Answer

Добрый день,(35934-24859+16501-5217=22359 Обратите внимание,что за полугодие налог к уменьшению

User 2 · Answer

Добрый день.По моим подсчётам ,мы ничего не должныпрограмма мне насчитала сумму мин налога к уплатеВаши подсчёты правильны. И программа тоже правильно насчитала.В декларации отражаются начисленные суммы налога к уплате по срокам. В строке 120 (сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период) ставите 22359, доплачивать ничего не нужно.

User 3 · Answer

Добрый день.По моим подсчётам ,мы ничего не должныпрограмма мне насчитала сумму мин налога к уплатеВаши подсчёты правильны. И программа тоже правильно насчитала.В декларации отражаютсяначисленныесуммы налога к уплате по срокам. В строке 120 (сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период) ставите 22359, доплачивать ничего не нужно. То есть платить ничего ненужно ? Это сумма к начислению ?остается сумма неучтенных авансов, которую можно перенести на след. Год?

User 4 · Answer

Добрый день,(35934-24859+16501-5217=22359Обратите внимание,что за полугодие налог к уменьшению Спасибо за ответ, расчет непонятен совсем , получается мы еще и должны оплатить в бюджет ?

User 5 · Answer

Добрый день.получается мы еще и должны оплатить в бюджетВ декларации указываются только начисленные суммы авансовых платежей и налога (п. 1 ст. 80 НК РФ), то что вам нужно доплатить рассчитываете сами при помощи калькулятора и имеющихся у вас сведений о начислении и уплате авансовых платежей (налога).Сумму 22359 нужно будет зачесть с КБК налога по УСН на КБК минимального налога.

User 6 · Answer

Добрый деньрасчет непонятен совсемЯ вам исправила ошибку и указала,как правильно считается стр.120 в вашем случае35934-24859+16501-5217=22359У вас налог за 6 мес был к уменьшению (за 1 кв.24859,а за 6 мес 8358,т.е. уменьшился на 16501) и платить ав.платеж за 6 мес. не надо было,а вы еще и эту сумму заплатили.Всего за год нужно заплатить 35934,а вы заплатили 46577 (24859+16501+5217),т.е. по данным учета у вас должна быть переплата 10643,после проведения декларации в инспекции сумма должна быть такой же.

User 7 · Answer

Спасибо большое!Теперь всё поняла!!!

User 8 · Answer

Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.

User 9 · Answer

В декларации указываются только начисленные суммы авансовых платежей и налога (п. 1 ст. 80 НК РФ), то что вам нужно доплатить рассчитываете сами при помощи калькулятора и имеющихся у вас сведений о начислении и уплате авансовых платежей (налога).Сумму 22359 нужно будет зачесть с КБК налога по УСН на КБК минимального налога.с этим всё ясно ,но возник вопрос, какие проводки под конец года я должна сделать , в моей ситуации? Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Вопросы о проводках рассматриваются в разделе "Методология бухгалтерского учёта". Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.

Минимальный налог по УСН при уплате авансовых платежей

Comments